Los 5 mejores programas de incentivos y beneficios fiscales para la construcción en Nueva Jersey

Nueva Jersey ofrece muchos incentivos para los propietarios, la mayoría de ellos centrados en la eficiencia energética y la generación renovable, así como en las Zonas Urbanas Empresariales. Los incentivos a la construcción mejoran panorama financiero de los proyectos, ya sea reduciendo su costo neto o aumentando los beneficios logrados.

Este artículo proporcionará una descripción general de los principales beneficios fiscales e incentivos financieros que puede reclamar para proyectos de construcción y mejoras de edificios en Nueva Jersey. Tenga en cuenta que estos programas establecen proyectos de requisitos técnicos para ser elegibles, así que asegúrese de trabajar con diseñadores y consultores calificados.

Hay dos tipos principales de beneficios fiscales. Un exención representa impuestos que no tiene que pagar por productos o servicios específicos, mientras que un crédito es un beneficio que puede deducir de su carga fiscal normal. Tanto la exención de impuestos como los créditos reducen el costo total de propiedad de un proyecto, pero la forma en que obtiene el beneficio es diferente.


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1) Exenciones de impuestos sobre las ventas para el sector de la construcción de Nueva Jersey

El impuesto sobre las ventas en Nueva Jersey es del 6,625%, pero muchas categorías de productos están exentas. Para los propietarios de edificios, los productos exentos más relevantes son los dispositivos de energía solar. El beneficio aplica para cualquier sistema que produzca calefacción, refrigeración, electricidad o energía mecánica a partir de la radiación solar, así como tecnologías complementarias que almacenen la energía generada por el sol.

Cualquier mejora del edificio que aumente el valor de la propiedad o extienda la vida útil está parcialmente exenta del impuesto sobre las ventas. Los propietarios solo pagan el impuesto sobre las ventas por los materiales de construcción, pero no por la mano de obra.

Los contratistas que realizan trabajos para empresas en Zonas Empresariales Urbanas (UEZ) pueden reclamar certificados para comprar materiales de construcción sin pagar el impuesto sobre las ventas. Sin embargo, el beneficio es exclusivamente para materiales que se utilizarán en proyectos con el cliente exento de impuestos. A marzo de 2018, hay 27 UEZ en total en Nueva Jersey.

2) Exención de impuestos a la propiedad para sistemas de energía renovable en edificios de Nueva Jersey

Si es propietario de un edificio en Nueva Jersey e instala un sistema de energía renovable, cualquier aumento correspondiente en el valor de su propiedad no está sujeto a impuestos sobre la propiedad. Por ejemplo, si un edificio con un valor tasado de $ 1,000,000 está equipado con un sistema de energía solar que aumenta el valor en $ 100,000, los impuestos a la propiedad aún se calculan en base a $ 1 millón y no a $ 1.1 millones. El beneficio se aplica a edificios residenciales, comerciales, industriales y de uso mixto.

Los 5 mejores programas de incentivos y beneficios fiscales para la construcción en Nueva Jersey

Este beneficio fiscal existe desde octubre de 2008 y son elegibles los siguientes sistemas de energía renovable:

  • Calefacción solar: agua caliente sanitaria, espacios interiores y procesos industriales
  • Sistemas solares fotovoltaicos
  • Geotermia: uso directo o generación de electricidad.
  • Energía eólica
  • Biomasa y gas de vertedero
  • Hidroelectricidad
  • Bombas de calor geotermales
  • Energía mareomotriz y undimotriz
  • Pilas de combustible, que utilizan combustibles renovables o no renovables

Tenga en cuenta que no obtiene la exención del impuesto a la propiedad inmediatamente después de la finalización del proyecto. Debe ponerse en contacto con un tasador de propiedades autorizado y obtener un certificado que excluya el sistema de energía renovable del valor tasado de la propiedad. También debe completar y enviar un formulario especial de la División de Impuestos de Nueva Jersey: Solicitud de certificación de sistemas de energía renovable.

Por supuesto, cualquier sistema de energía renovable instalado en Nueva Jersey debe cumplir con los estándares de construcción aplicables, locales y nacionales.

3) Programa NJ ENERGY STAR para nuevas construcciones residenciales

El Programa de Energía Limpia de NJ ofrece incentivos para las construcciones residenciales, siempre que cumplan con una serie de requisitos de rendimiento energético. Hay una tabla de incentivos diferente para propiedades unifamiliares, multifamiliares pequeñas y multifamiliares grandes, y el reembolso se calcula en función de dos factores: el puntaje del Sistema de Calificación Energética del Hogar (HERS) y tres categorías crecientes de desempeño energético.

La puntuación del índice HERS indica el rendimiento energético de un hogar y un valor más bajo se corresponde con un menor consumo de energía. El mínimo de HERS para obtener incentivos del Programa de Energía Limpia de NJ cambia según el tipo de propiedad:

  • 65 para viviendas unifamiliares
  • 70 para pequeñas construcciones multifamiliares (dúplex, triplex, adosados, etc.)
  • 75 para grandes construcciones multifamiliares (departamentos, condominios)

A medida que la puntuación del índice HERS se vuelve más baja (menor consumo de energía), el proyecto se vuelve elegible para un reembolso mayor. Las tres categorías de rendimiento energético son las siguientes y aumentan el monto del reembolso al igual que una mejor puntuación de HERS.

Categoría Descripción
Inicio de ENERGY STAR 15% más eficiente que lo requerido por el código de construcción y cumple con ENERGY STAR versión 3.1.
Hogar Listo para Energía Cero Cumple con los requisitos domésticos de ENERGY STAR y está aislado de acuerdo con el Código Internacional de Conservación de Energía (IECC 2015).
Hogar Cero Energía + 100% Renovables Igual que el anterior, pero totalmente alimentado con fuentes renovables.

Por ejemplo, de acuerdo con las tablas de incentivos aplicables en marzo de 2018, una nueva casa ENERGY STAR con una puntuación HERS de 65 obtiene $ 1,750. Sin embargo, una casa de energía cero con generación 100% renovable y una puntuación de 20 o menos recibe $ 24,250.

Los hogares existentes no pueden participar en el programa, pero tienen la Rendimiento en el hogar con ENERGY STAR programa. Basado en una auditoría de energía del hogar, el programa ofrece un reembolso de hasta $ 4,000 más una de las siguientes opciones de financiamiento:

  • Financiamiento al 0% hasta $ 10,000 y plazo de 7 años.
  • Financiamiento al 4,99% hasta $ 15.000 y plazo de 10 años.

4) Programas COOLAdvantage y WARMAdvantage

Como lo implica su nombre, estos programas ofrecen reembolsos para calentar y enfriar actualizaciones en propiedades residenciales existentes. El monto del reembolso se calcula en función del tipo de equipo y se debe alcanzar un nivel mínimo de eficiencia para que un sistema sea elegible.

Equipo elegible para WARMAdvantage

Equipo elegible para COOLAdvantage

  • Hornos: gas natural, propano o aceite
  • Calderas: gas natural, propano o aceite
  • Calentadores de agua: modelos de tanque de gas natural o propano, sin tanque o con ventilación eléctrica
  • Bombas de calor eléctricas
  • Proyectos combinados: horno y calentador de agua, o caldera y calentador de agua.
  • Aires acondicionados centrales
  • Bombas de calor centrales
  • Aires acondicionados mini-split
  • Bombas de calor mini-split
  • Bombas de calor con fuente de aire para clima frío mini-split (CCASHP)

Además de cumplir con los niveles mínimos de eficiencia, estas mejoras del edificio deben ser del tamaño adecuado para su aplicación. Como prueba, el Programa de Energía Limpia de NJ requiere cálculos de calefacción y refrigeración de acuerdo con el Manual J de ACCA (Cálculo de carga residencial) y el Manual S (Selección de equipo residencial).

5) Edificios SmartStart de Nueva Jersey

NJ SmartStart Buildings es un programa de incentivos para mejoras de edificios comerciales e industriales, y se aplica a nuevas construcciones e instalaciones existentes. El programa cubre una amplia gama de actualizaciones, siempre que se cumplan los requisitos técnicos en cada caso. Por ejemplo, en un proyecto de mejora de iluminación solo obtiene el incentivo para las lámparas y accesorios que tienen la certificación ENERGY STAR o la lista de DesignLights Consortium (DLC).

El programa NJ SmartStart Buildings ofrece reembolsos para proyectos en las siguientes categorías:

  • Enfriadores eléctricos
  • Equipo eléctrico unitario HVAC
  • Equipo de servicio de alimentos
  • Refrigeración por gas
  • Calefacción de gas (espacio interior o agua caliente sanitaria)
  • Bombas de calor geotérmicas
  • Mejoras y controles de iluminación
  • Refrigeración: controles, puertas y cubiertas eficientes y motores de congelador eficientes
  • Accionamientos de frecuencia variable

Si un proyecto tiene el potencial de ahorrar gas o electricidad y no se encuentra entre las categorías anteriores, el propietario puede enviar una solicitud para una medida de eficiencia energética personalizada y puede ser elegible para el incentivo.

Conclusión

Nueva Jersey ofrece una amplia gama de incentivos para los propietarios que buscan mejorar sus edificios. Tenga en cuenta que la construcción ecológica es un tema común, ya que la mayoría de los beneficios fiscales y las rebajas se centran en la eficiencia energética, la generación renovable o ambas.

La mayoría de los programas de incentivos establecen requisitos mínimos de desempeño para garantizar que los fondos generen beneficios. La mejor recomendación para cumplir con estos requisitos es trabajar con profesionales de ingeniería calificados.